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Curso de Compliance Tributario (Programa detallado)

Objetivo

Al finalizar el curso, el alumno será capaz de:

  • Conocer los orígenes históricos del Compliance, las normas ISO y el contexto normativo actual.
  • Entender la Norma UNE 19601 y la Ley Orgánica 1/2015.
  • Comprender el marco legal tributario.
  • Analizar el concepto, categorías y tipología de los riesgos tributarios.
  • Identificar los riesgos tributarios asociados al Impuesto sobre Sociedades.
  • Identificar los riesgos tributarios asociados al Impuesto sobre el Valor Añadido.
  • Identificar los riesgos tributarios asociados el IRPF en las empresas.
  • Identificar otros riesgos fiscales habituales a nivel empresarial.
  • Entender el concepto de Código de Buenas Prácticas Tributarias, cuáles son, para qué sirve el Código y el proceso de adhesión al mismo.
  • Comprender el significado de cumplimiento normativo e identificar los sujetos obligados a un Manual de Buenas Prácticas.
  • Conocer las buenas prácticas tributarias a incluir en el Manual de Buenas Prácticas, identificar el responsable, diseñar el canal de denuncia y enumerar las medidas coercitivas.
  • Determinar el objeto, aplicación y definiciones de la Norma UNE 19602.
  • Analizar los requisitos de la Norma UNE 19602.
  • Dominar el proceso de implantación y certificación de un sistema de gestión de Compliance Tributario.

Dirigido a:

Profesionales del ámbito tributario que quieran profundizar en el cumplimiento normativo analizando las Normas UNE que se ocupan de proponer los estándares de sistema de gestión para el sector.

Requisitos:

Es recomendable tener una mínima base de conocimientos jurídico-tributarios.

PROGRAMA DEL CURSO

1.- Introducción al Compliance

Objetivo

Al finalizar la unidad, el alumno conocerá los orígenes históricos del Compliance, las normas ISO y el contexto normativo actual.

Contenido

  1. Introducción al Compliance
    1. Introducción
    2. Orígenes históricos
    3. ISO: ¿qué es?
    4. ISO: ¿qué labor desarrolla?
    5. Contexto normativo
    6. Resumen

2.- El Compliance en España

Objetivo

Al finalizar la unidad, el alumno entenderá la Norma UNE 19601 y la Ley Orgánica 1/2015.

Contenido

  1. El Compliance en España
    1. Introducción
    2.  UNE 19601
    3. Ley Orgánica 1/2015, de 30 de marzo
    4. Relación entre UNE 19601 y el artículo 31 bis del Código Penal
    5. Compliance Tributario
    6. Resumen

3.- Marco legal tributario

Objetivo

Al finalizar la unidad, el alumno comprenderá el marco legal tributario.

Contenido

  1. Marco legal tributario
    1. Introducción
    2. Principios del sistema tributario español
    3. Sistema tributario estatal
    4. Sistema tributario autonómico
    5. Sistema tributario local
    6. Resumen

4.- Los riesgos tributarios

Objetivo

Al finalizar la unidad, el alumno analizará el concepto, categorías y tipologías de riesgos tributarios.

Contenido

  1. Los riesgos tributarios
    1. Introducción
    2. Concepto
    3. Categorías
    4. Clasificación
    5. Resumen

5.- Identificación de riesgos tributarios asociados al Impuesto sobre Sociedades

Objetivo

Al finalizar la unidad, el alumno identificará los riesgos tributarios asociados al Impuesto sobre Sociedades.

Contenido

  1. Identificación de riesgos tributarios asociados al Impuesto sobre Sociedades
    1. Introducción
    2. Cuestiones relativas a la conciliación contable y tributaria
    3. Las deducciones
    4. Los precios de transferencia
    5. Resumen

6.- Identificación de riesgos tributarios asociados al Impuesto sobre el Valor Añadido

Objetivo

Al finalizar la unidad, el alumno identificará los riesgos tributarios asociados al Impuesto sobre el Valor Añadido.

Contenido

  1. Identificación de riesgos tributarios asociados al Impuesto sobre el Valor Añadido
    1. Introducción
    2. Las operaciones internacionales
    3. La deducción de cuotas soportadas
    4. El devengo del IVA
    5. La regla de inversión del sujeto pasivo
    6. Modificación de bases imponibles
    7. Resumen

7.- Identificación de riesgos tributarios asociados al IRPF en las empresas

Objetivo

Al finalizar la unidad, el alumno identificará los riesgos asociados al IRPF en las empresas.

Contenido

  1. Identificación de riesgos tributarios asociados al IRPF en las empresas
    1. Introducción
    2. Las retribuciones salariales y el IRPF
    3. Las retribuciones de administradores sociales
    4. Otras rentas sometidas a retención de IRPF
    5. Resumen

8.- Identificación de otros riesgos tributarios habituales a nivel empresarial

Objetivo

Al finalizar la unidad, el alumno identificará otros riesgos tributarios habituales a nivel empresarial.

Contenido

  1. Identificación de otros riesgos tributarios habituales a nivel empresarial
    1. Introducción
    2. El Impuesto de Actividades Económicas
    3. El Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales
    4. El Impuesto sobre Construcciones, Instalaciones y Obras
    5. Resumen

9.- Código de Buenas Prácticas Tributarias

Objetivo

Al finalizar la unidad, el alumno entenderá el concepto de Código de Buenas Prácticas Tributarias, cuáles son, para qué sirve el Código y el proceso de adhesión al mismo.

Contenido

  1. Código de Buenas Prácticas Tributarias
    1. Introducción
    2. Concepto
    3. Objetivo
    4. Buenas prácticas tributarias
    5. Adhesión
    6. Resumen

10.- Manual de Buenas Prácticas Tributarias I

Objetivo

Al finalizar la unidad, el alumno comprenderá el significado de cumplimiento cooperativo e identificará los sujetos obligados a un Manual de Buenas Prácticas.

Contenido

  1. Manual de Buenas Prácticas Tributarias I
    1. Introducción
    2. Contenido
    3. Cumplimiento cooperativo
    4. El Consejo de Administración
    5. Los directivos
    6. Los empleados
    7. Resumen

11.- Manual de Buenas Prácticas Tributarias II

Objetivo

Al finalizar la unidad, el alumno conocerá las buenas prácticas tributarias a incluir en el Manual, identificará al responsable, diseñará el canal de denuncias y enumerará las medidas coercitivas.

Contenido

  1. Manual de Buenas Prácticas Tributarias II
    1. Introducción
    2. Buenas prácticas tributarias y el Manual de Buenas Prácticas Tributarias
    3. Responsable de buenas prácticas tributarias
    4. Canal de denuncia
    5. Medidas correctivas
    6. Resumen

12.- La Norma UNE 19602 para el establecimiento de un sistema de gestión de Compliance Tributario

Objetivo

Al finalizar la unidad, el alumno determinará el objeto, aplicación y estructura de la Norma UNE 19602.

Contenido

  1. La Norma UNE 19602 para el establecimiento de un sistema de gestión de Compliance Tributario
    1. Introducción
    2. Objeto
    3. Campo de aplicación
    4. Estructura
    5. Resumen

13.- Requisitos de la Norma UNE 19602

Objetivo

Al finalizar la unidad, el alumno analizará los requisitos de la Norma UNE 19602.

Contenido

  1. Requisitos de la Norma UNE 19602
    1. Introducción
    2. Contexto de la organización
    3. Liderazgo
    4. Planificación
    5. Apoyo
    6. Operación
    7. Evaluación del desempeño
    8. Mejora
    9. Resumen

14.- Implantación y certificación del sistema de gestión de Compliance Tributario

Objetivo

Al finalizar la unidad, el alumno dominará el proceso de implantación y certificación de un sistema de Compliance Tributario.

Contenido

  1. Implantación y certificación del sistema de gestión de Compliance Tributario
    1. Introducción
    2. Claves para implantar un Manual de Buenas Prácticas
    3. Puesta en práctica de la Norma UNE 19602 en el Manual de Buenas Prácticas
    4.   Seguimiento y control
    5. Proceso de certificación
    6. Resumen
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